[퇴직연금] 퇴직금·퇴직연금 차이: DB·DC·IRP 한 번에 정리

퇴직금과 퇴직연금은 모두 법이 정한 '퇴직급여제도'입니다. 회사는 계속근로기간 1년 이상, 1주 소정근로시간 15시간 이상인 근로자를 위해 이 가운데 하나 이상을 둬야 합니다. 퇴직금은 계속근로기간 1년에 30일분 이상의 평균임금을 회사가 퇴직 때 직접 주는 제도이고, 퇴직 후 14일 이내에 지급합니다. 퇴직연금은 회사 밖 퇴직연금사업자에 돈을 쌓아 두는 제도입니다. 받을 급여 수준이 미리 정해진 DB형, 회사 부담금(연간 임금총액의 12분의 1 이상)이 정해지고 운용은 본인이 고르는 DC형, 개인 계좌인 IRP가 있습니다. 퇴직금도 원칙적으로 IRP 계좌로 이전해 받고, 55세 이후 퇴직 등은 예외입니다. 아래는 2026. 9. 18. 시행 근로자퇴직급여 보장법 기준 정리입니다.

한눈에 비교

구분	퇴직금	DB형(확정급여형)	DC형(확정기여형)	IRP(개인형)
무엇이 정해져 있나	1년에 30일분 이상 평균임금	근로자가 받을 급여 수준	회사가 낼 부담금 수준	급여·부담금 수준 모두 정해지지 않음
누가 쌓고 운용하나	회사가 퇴직 때 직접 지급	회사가 퇴직연금사업자에 적립	회사가 가입자 계정에 납입, 운용은 가입자가 선택	가입자가 납입·운용
받는 금액 기준	계속근로기간 1년에 30일분 이상 평균임금	퇴직일 기준 일시금이 1년에 30일분 이상 평균임금이 되도록	연간 임금총액 12분의 1 이상 부담금 + 운용 결과	납입한 돈 + 운용 결과
지급 방법·기한	퇴직 후 14일 이내, IRP 계정으로 이전	지급사유 발생일부터 14일 이내, IRP 계정으로 이전	DB형 규정 준용(IRP 계정으로 이전)	이 글에서 다루지 않음
퇴직 전 받기	중간정산(법정 사유)	법에 중도인출 조항 없음	중도인출(법정 사유)	이 글에서 다루지 않음
연금으로 받는 요건	법에 연금 수령 규정 없음	55세 이상, 가입기간 10년 이상, 지급기간 5년 이상	DB형과 같음	이 글에서 다루지 않음

이 밖에 상시 100명 미만 중소기업이 근로복지공단이 운영하는 공동 기금에 가입하는 중소기업퇴직연금기금제도도 퇴직급여제도에 들어갑니다.

▲ 퇴직금·DB형·DC형·IRP 비교

목차

1. 한눈에 비교
2. 누가 받을 수 있나
3. 퇴직금: 1년에 30일분 이상 평균임금
4. 퇴직금 중간정산 사유
5. 퇴직금도 IRP 계좌로 받습니다
6. DB형: 받을 급여 수준이 정해진 제도
7. DC형: 회사 부담금이 정해진 제도
8. IRP: 개인형 퇴직연금
9. 연금으로 받으려면
10. 자주 묻는 질문
11. 출처

누가 받을 수 있나

근로자퇴직급여 보장법은 근로자를 쓰는 모든 사업에 적용됩니다. 동거하는 친족만 쓰는 사업과 가구 내 고용활동만 빠집니다(제3조).

• 설정 의무: 회사는 퇴직급여제도 중 하나 이상을 설정해야 합니다(제4조 제1항).
• 제외되는 근로자: 계속근로기간이 1년 미만이거나, 4주 평균 1주 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자
• 제도를 안 만든 회사: 퇴직급여제도를 설정하지 않으면 퇴직금제도를 설정한 것으로 봅니다(제11조).
• 제도 설정·변경: 회사가 제도를 새로 두거나 다른 종류로 바꾸려면 근로자대표의 동의를 받아야 합니다. 근로자대표는 과반수 노동조합, 없으면 근로자 과반수입니다(제4조 제3항).

퇴직금: 1년에 30일분 이상 평균임금

퇴직금은 계속근로기간 1년에 대해 30일분 이상의 평균임금입니다(제8조 제1항). 평균임금은 근로기준법이 정한 개념으로, 산정 사유가 생긴 날 이전 3개월 동안 받은 임금 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액입니다. 이렇게 낸 금액이 통상임금보다 적으면 통상임금을 평균임금으로 합니다(근로기준법 제2조).

• 지급 기한: 퇴직한 날(지급사유 발생일)부터 14일 이내. 특별한 사정이 있으면 당사자 합의로 늦출 수 있습니다(제9조 제1항).
• 우선변제: 퇴직급여는 질권·저당권으로 담보된 채권을 빼고 세금·공과금과 다른 채권보다 먼저 변제됩니다. 최종 3년간의 퇴직급여는 담보 채권과 세금보다도 먼저입니다(제12조).

퇴직금은 3년이 지나면 청구할 수 없습니다

퇴직금을 받을 권리는 3년간 행사하지 않으면 시효로 사라집니다(제10조). 퇴직 후 14일이 지나도 받지 못했다면 미루지 말고 회사에 확인합니다.

▲ 퇴직금 기본

퇴직금 중간정산 사유

퇴직 전에 퇴직금을 미리 받는 중간정산은 법이 정한 사유가 있고 근로자가 요구할 때만 할 수 있습니다(제8조 제2항). 정산한 뒤에는 계속근로기간을 정산 시점부터 새로 셉니다. 사유는 시행령 제3조에 있습니다.

1. 무주택자가 본인 명의로 주택을 살 때
2. 무주택자가 살 집의 전세금·임차보증금을 낼 때(한 회사에서 일하는 동안 1회)
3. 본인·배우자·부양가족이 6개월 이상 요양이 필요한 질병·부상을 입어, 의료비가 본인 연간 임금총액의 1,000분의 125를 넘을 때
4. 신청일 전 5년 이내에 파산선고를 받았을 때
5. 신청일 전 5년 이내에 개인회생절차개시 결정을 받았을 때
6. 정년 연장·보장을 조건으로 임금피크제 등 임금을 줄이는 제도를 시행할 때
7. 회사와 합의해 소정근로시간을 1일 1시간 또는 1주 5시간 이상 줄이고 3개월 이상 계속 일하기로 했을 때
8. 근로기준법 개정(법률 제15513호)에 따른 근로시간 단축으로 퇴직금이 줄어들 때
9. 재난 피해로 고용노동부장관이 고시한 사유에 해당할 때

회사는 중간정산 증명서류를 근로자가 퇴직한 뒤 5년까지 보관합니다.

▲ 퇴직금 중간정산 사유

퇴직금도 IRP 계좌로 받습니다

퇴직금은 근로자가 지정한 IRP 계정(또는 중소기업퇴직연금기금 계정)으로 이전하는 방법으로 지급합니다(제9조 제2항). 근로자가 계정을 지정하지 않으면 근로자 명의 IRP 계정으로 이전합니다(제9조 제3항). 다음 경우는 IRP로 옮기지 않고 받을 수 있습니다(시행령 제3조의2).

• 55세 이후 퇴직해 급여를 받는 경우
• 급여가 고용노동부장관이 고시하는 금액 이하인 경우
• 근로자가 사망한 경우
• 취업 체류자격 외국인 근로자가 퇴직 후 출국한 경우
• 다른 법령에서 급여 일부·전부를 공제하도록 한 경우(남은 금액은 IRP로 이전)

DB형: 받을 급여 수준이 정해진 제도

DB형은 근로자가 받을 급여 수준이 미리 정해진 퇴직연금입니다. 퇴직일 기준 일시금이 계속근로기간 1년에 30일분 이상의 평균임금이 되도록 해야 하므로, 퇴직금과 같은 수준이 보장됩니다(제15조). 회사는 지급능력을 확보하기 위해 최소적립금 이상을 쌓습니다(제16조).

급여는 지급사유 발생일부터 14일 이내에 주고, 적립금이 모자라면 부족분을 회사가 14일 이내에 냅니다(제17조). 퇴직연금사업자는 매년 1회 이상 적립금액과 운용수익률 등을 가입자에게 알립니다(제18조). DB형 규정에는 중도인출 조항이 없습니다.

DC형: 회사 부담금이 정해진 제도

DC형은 회사가 낼 부담금 수준이 미리 정해진 퇴직연금입니다. 회사는 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 현금으로 가입자 DC 계정에 넣습니다(제20조 제1항). 예를 들어 연간 임금총액이 3,600만원이면 매년 300만원 이상입니다.

• 납입 시기: 매년 1회 이상 정기적으로 내고, 늦으면 지연이자가 붙습니다. 퇴직 때 못 낸 부담금은 14일 이내에 냅니다.
• 추가 부담금: 가입자가 직접 더 낼 수 있습니다.
• 운용: 가입자가 운용방법을 스스로 고르고, 반기마다 1회 이상 바꿀 수 있습니다. 퇴직연금사업자는 반기마다 위험·수익구조가 다른 운용방법을 3가지 이상 제시하고 이익·손실 가능성 정보를 줍니다(제21조).
• 고르지 않으면: 미리 정한 사전지정운용방법으로 운용합니다(제21조의2).
• 중도인출: 주택구입 등, 본인 연간 임금총액의 1,000분의 125를 넘는 의료비 부담, 신청일 전 5년 이내 파산선고·개인회생절차개시 결정 같은 사유가 있으면 퇴직 전에 꺼낼 수 있습니다(제22조, 시행령 제14조).

▲ DB형과 DC형 비교

IRP: 개인형 퇴직연금

IRP는 가입자가 납입한 일시금이나 부담금을 쌓아 운용하는 개인 계좌형 퇴직연금입니다. 급여 수준도 부담금 수준도 정해져 있지 않습니다. 설정할 수 있는 사람은 다음과 같습니다(제24조 제2항).

• 퇴직급여제도의 일시금을 받은 사람
• DB·DC·중소기업퇴직연금기금 가입자로서 자기 부담으로 추가로 만들려는 사람
• 자영업자 등 대통령령으로 정한 사람

자기 부담으로 내는 돈은 대통령령 한도를 넘을 수 없고, 운용은 DC형 규정을 따릅니다. 상시 10명 미만 사업장은 회사가 근로자 동의를 받거나 근로자가 요구해 IRP를 만들어 주면 퇴직급여제도를 설정한 것으로 봅니다. 이때 회사는 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 매년 1회 이상 넣습니다(제25조).

연금으로 받으려면

DB형과 DC형 급여는 연금이나 일시금으로 받습니다(제17조 제1항, 제19조 제2항). 연금으로 받으려면 55세 이상이고 가입기간이 10년 이상이어야 하며, 지급기간은 5년 이상입니다. 이 요건을 갖추지 못했거나 일시금을 원하면 일시금으로 받습니다.

▲ 연금 수령 요건과 IRP 이전 예외

회사 규약에 따라 다를 수 있습니다

이 글은 2026. 9. 18. 시행 근로자퇴직급여 보장법 기준입니다. 우리 회사가 어떤 제도에 가입했는지, 운용방법과 절차가 어떻게 되는지는 회사 퇴직연금 규약에 따라 다를 수 있으니 회사 인사·노무 담당자나 가입한 퇴직연금사업자에게 확인합니다.

자주 묻는 질문

1년을 못 채우고 그만두면 퇴직금이 있나요? 계속근로기간이 1년 미만인 근로자는 회사가 퇴직급여제도를 설정해야 하는 대상에서 빠집니다(제4조 제1항). 4주 평균 1주 소정근로시간이 15시간 미만인 경우도 같습니다.

퇴직금을 늦게 주면 언제까지 청구할 수 있나요? 퇴직금은 퇴직 후 14일 이내에 줘야 하고, 받을 권리는 3년간 행사하지 않으면 시효로 사라집니다.

IRP 계좌를 만들지 않으면 퇴직금은 어떻게 되나요? 근로자가 IRP 계정을 지정하지 않으면 근로자 명의의 IRP 계정으로 이전합니다(제9조 제3항). 55세 이후 퇴직 등 예외 사유에 해당하면 IRP로 옮기지 않고 받을 수 있습니다.

회사가 퇴직금에서 퇴직연금으로 바꾸려면 어떻게 하나요? 퇴직급여제도를 다른 종류로 바꾸려면 근로자대표(과반수 노동조합, 없으면 근로자 과반수)의 동의가 필요합니다(제4조 제3항).

퇴직연금을 담보로 대출받을 수 있나요? 퇴직연금 급여를 받을 권리는 원칙적으로 양도·압류하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 다만 주택구입 등 대통령령으로 정한 사유와 한도 안에서는 담보로 제공할 수 있습니다(제7조).

출처

• 국가법령정보센터: 근로자퇴직급여 보장법 (2026. 9. 18. 시행, 법률 제21475호, 제2조제4조, 제7조제12조, 제13조~제25조, 2026-11-12 열람)
• 국가법령정보센터: 근로자퇴직급여 보장법 시행령 (제3조, 제3조의2, 제14조, 2026-11-12 열람)
• 국가법령정보센터: 근로기준법 (제2조 제1항 제6호, 제2조 제2항, 2026-11-12 열람)
• 문의: 회사 인사·노무 담당자 또는 가입한 퇴직연금사업자

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이 글은 AI(Claude)가 근로자퇴직급여 보장법·시행령과 근로기준법 원문을 확인해 초안을 쓰고 카드 이미지를 만들었습니다. 블로그 주인이 처음부터 끝까지 읽고 확인했습니다.